Durant le dernier quart du siècle écoulé, un intérêt particulier a été accordé au système bancaire islamique, tant au niveau privé qu’au niveau public. Un profond et large désir à comprendre ce système s’est manifesté de part le monde. Les universitaires, les banquiers tout comme le grand public se posent des questions sincères et légitimes. Les décideurs en matière de politique monétaire et financière des pays membres de la Banque Islamique de Développement (BID) ont souvent posé ses questions d’ordre théorique et pratique à l’Institut Islamique pour la Recherche et la formation (IIRF) concernant l’abolition de l’intérêt dans les économies des pays musulmans et la transformation du système conventionnel consacré en un système islamique. Quelques-unes de ces questions reflètent la volonté de comprendre les concepts de base de la finance islamique, alors que d’autres concernent la création d’un environnement favorable à travers des réformes macro-économiques et des ajustements structurels nécessaires à l’élaboration d’un système financier islamique et les complications qui surgissent lors du processus de transformation en l’absence de cet environnement. Ce travail tente d’apporter des réponses à certaines de ces questions. Munawar Iqbal, chef à la Division de la Finance et des Banques Islamiques s’est chargé de la préparation du premier manuscrit. Le second manuscrit a été préparé conjointement par M. Iqbal et par Mabid Ali Al-Jarhi, Directeur de l’IIRF. Le tout a été minutieusement passé en revue par M. Umer Chapra, Conseiller de Recherches à la l’IIRF. La version finale reflète le travail de révision fait par celui-ci. Bien que des tentatives aient été faites pour répondre aux principales questions et préoccupations, il y a certainement quelques-unes qui demeurent sans réponses. L’IIRF demeure cependant près à enrichir ou à modifier cet ouvrage en réponses aux suggestions des décideurs et spécialistes en la matière. Nous espérons que ce modeste effort assistera, d’une part, ceux qui désirent comprendre le système bancaire islamique et servira, d’autre part, d’un guide pratique pour ceux qui oeuvrent pour la transformation de leur système financier en un système qui reflète les enseignements de l’Islam.

Sommaire de ce document :
Première Partie : RIBA ET INTERET
Q.1) Le Saint Coran a prohibé la Riba. Quel est le sens de ce terme ?
Q.2) Quel est le champ de transactions à qui l’interdit de la riba est applicable? Est-ce que le terme s’applique seulement à l’intérêt contenu dans les prêts à la consommation ou bien s’étend-t-il aux prêts destinés à la production consentis par les banques et institutions financières ?
Q.3) La prohibition de la Riba s’applique-t-elle aux prêts obtenus ou consentis à des musulmans et à des non-musulmans ?
Q.4) La valeur du papier-monnaie se déprécie sous l’effet de l’inflation. Pour compenser les prêteurs victimes de l’érosion monétaire, un système d’«indexation » a été suggéré. Est-ce qu’un tel système est acceptable d’un point de vue islamique ?
Deuxième partie : MODES DE FINANCEMENT ISLAMIQUES
Q.5 ) Quels sont les principaux modes de financement islamiques utilisés par les banques et institutions financières ?
Q.6 ) En l’absence du taux d’intérêt dans les opérations de prêt, quels sont les modes de financement pouvant être utilisés : a) dans le commerce et l’industrie, b) pour le financement du déficit budgétaire, c) pour l’acquisition des prêts à l’étranger ?
Troisième partie : LES BANQUES ISLAMIQUES
Q.7 ) Qu’est-ce-qu'une banque islamique? En quoi diffère-t-elle d’une banque traditionnelle ?
Q.8) Si les opérations bancaires se font en dehors du mécanisme de
l’intérêt, comment cela fonctionne dans la pratique?
Q.9 ) Avons-nous réellement besoin de banques islamiques ?
Q.10 ) Le système de banque islamique est-il vraiment viable ?
Q.11 ) Quelle est la position du système de banque islamique vis-à-vis
du système conventionnel ?
Q.12 ) Combien de banques islamiques opèrent jusqu’à présent et où ?
Quatrième partie : APPLICATION DU SYSTEME DE BANQUE ET FINANCE ISLAMIQUES A L’ENSEMBLE DE L’ECONOMIE.
Q.13) Est-ce qu’un pays musulman peut transformer avec succès son économie pour être conforme à la finance islamique ? Quelles sont les conditions indispensables à ce succès ?
Q.14) Y a-t-il d’autres exigences pour établir un système financier viable et efficient ?
Q.15) La transformation d’une économie basée sur l’intérêt à une économie islamique apporte son lot de questions d’ordre opérationnel. Comment les traite-t-on ?
Q.16) Quelle est la nature du changement du rôle de Banque Centrale dans ses relations avec le système bancaire ?
Q.17) Comme l’application du système de banque et finance islamiques à l’ensemble de l’économie nécessite une planification rigoureuse, à quoi ressemblera un plan prototype ?
Q.18) En cas d’abolition de toutes transactions à intérêt, quelles seraient les implications économiques au niveau national et international ?
Q.19) Un grand nombre de pays musulmans dépendent des prêts étrangers contractés auprès de pays et/ou institutions financières internationales telles que la Banque Mondiale ou le FMI. Si l’intérêt est totalement aboli de l’économie d’un pays musulman, comment fera-t-il avec les pays étrangers et les autres institutions financières étrangères ?