Vers un pilotage optimal du recouvrement des créances contentieuses chez Attijariwafa bank

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Extraits et sommaire de ce document

Le recouvrement des créances en difficulté de la banque consiste à entreprendre l’ensemble des démarches et actions administratives, commerciales, judiciaires et financières en vue d’optimiser la récupération des créances compromises et d’améliorer situation financière de la banque par les éventuelles recettes de trésorerie et les reprises des provisions en la matière
A l’accoutumée, les étudiant du master spécialisé en contrôle de gestion de l’Ecole Supérieure de Commerce et d’Administration des Entreprises sont tenus de préparer une thèse professionnelle touchant de prés le domaine du contrôle de gestion et qui répond à une problématique issue d’un cas concret dans l’entreprise dans laquelle ils exercent leurs fonctions habituelles
Après quatre années d’expériences riches que j’ai pu consolidé dans les métiers de la banque et plus précisément dans l’inspection et l’audit bancaire, j’ai intégré le pôle recouvrement judiciaire en tant que chargé de mission. Comme première mission ? on m’a confié la mise en service d’une application de gestion du contentieux bancaire dénommée « LIGIS » et récemment la banque m’a désigné responsable du recouvrement pré judiciaire au niveau du portefeuille des créances inférieures à KDH 500.
Motivations et choix du sujet : Le contrôle de gestion bancaire est l’ensemble des systèmes d’analyse et des processus mis en oeuvre en vue d’optimiser les ressources de la banque et de mesurer les performances et la réalisation des objectifs assignés par la direction générale à chaque responsable ou entité.
Le choix du thème étudié a porté sur le sujet : « VERS UN PILOTAGE OPTIMAL DU RECOUVREMENT DES CREANCES CONTENTIEUSES ». Eu égard à la définition précitée du contrôle de gestion ? ce thème est en liaison étroite avec l’objet de ce Master puisqu’il a trait avec le système d’information de la banque et constitue ainsi un des levier déterminant pour l’amélioration de la rentabilité de la banque
Objectif et problématique : Le présent mémoire a comme objectif de faire une analyse critique du système de recouvrement des créances en difficulté de la banque et de proposer un ensemble de recommandations en vue d’aboutir à un pilotage optimal du recouvrement des créances bancaires contentieuses. Il a été initié en vue de répondre aux citées ci après :
- Nécessité d’avoir une base de données des dossiers contentieux de la banque accessible pour le besoin de gestion, de suivi ou de consultation
- Nécessité d’avoir un système fiable mesurant ainsi les performances des avocats, des cabinets externes et des gestionnaires des dossiers contentieux
- Nécessité d’avoir un système de mesure de la rentabilité et de la performance du pôle recouvrement judiciaire en tant que centre de profit et des différents intervenants opérants dans un dossier contentieux .
- Inexistence d’un manuel de procédures constituant un référentiel de gestion et de traitement pour les gestionnaires des dossiers contentieux en contribuant à l’amélioration de leurs performances et réduisant ainsi les différents risques inhérents à cette activité.
Comme chapitre préliminaire, il paraît indispensable de décrire l’approche de la rentabilité de la banque et de faire une présentation globale de banque Attijariwafa bank.
Dans un premier chapitre, l’analyse du système du recouvrement des créances bancaires compromises sera abordée sous ses différents aspects : réglementation, processus et fonctionnement depuis la détection jusqu’au déclassement des créances compromises en créances contentieuses .
Dans le deuxième chapitre, nous avons effectué un audit d’efficacité du recouvrement judiciaire en vue de mettre en exergue tous les outils et indicateurs permettant de mesurer, de piloter et d’optimiser les performances du pôle recouvrement judiciaire.

CHAPITRE PRELIMINAIRE
Section 1 : Approche théorique de la rentabilité de la banque
I. Indicateurs de la rentabilité de la banque
II. Approche analytique des résultats de la banque
Section 2 : Présentation générale de Attijariwafa bank
I. Aperçu général et réglementaire du secteur bancaire
II. Présentation générale de Attijariwafa bank
A. Parts de marchés et performances
B. Organigramme du nouveau ensemble Attijariwafa bank
C. Aperçu sur le système d’information de la banque
D. Aperçu l’activité du contrôle de gestion au sein de la banque
Chapitre І : ETUDE CRITIQUE ET EMPIRIQUE DU SYSTEME DU RECOUVREMENT DES CREANCES EN DIFFICULTE A LA BANQUE
Section 1 : Les créances bancaires compromises : problématiques et réglementation en vigueur
A. Origines et problématique des créances bancaires compromises
B. Réglementation en la matière de BAM
Section 2 : Analyse critique du processus du recouvrement préjudiciaire au sein de Attijariwafa bank
I. Les démarches du recouvrement préjudiciaire
A. Description du processus
B. Critiques et recommandations
Section 3 : Intervention du pôle recouvrement judiciaire
Chapitre ІІ : VERS UN PILOTAGE OPTIMAL DU RECOUVREMENT DES CREANCES CONTENTIEUSES
Section 1 : Audit d’efficacité de l’activité recouvrement judiciaires par intervenant : chargés de dossiers, avocats et cabinets externes
I. Chargés de portefeuille
II. Avocats et prestataires externes
Section 2 : Vers un système intégré de l’activité recouvrement judiciaire
I. Travaux de personnalisation de l’activité
II. Apports de LIGIS WEB
Section 3 : Indicateurs de pilotage et de performances l’activité « recouvrement judiciaire »
I. Indicateurs et tableaux de bord édités quotidiennement
II. Indicateurs et tableaux de bord périodiques
III. Indicateur de suivi et de performance par chargé de portefeuille
IV. Aperçu sur la rentabilité de l’activité recouvrement judiciair

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