La gestion des risques bancaires est une problématique largement d’actualité, depuis déjà quelques années dans beaucoup de pays occidentaux (Etats unis, Japon, Grande Bretagne, France,…). Ceci n’est pas le fruit du hasard, mais une simple conséquence des problèmes économiques importants que soulève la question, ayant abouti dans certains cas à des situations dramatiques. Les pertes importantes qu’ont subies plusieurs banques et établissements non financiers sur leurs activité de trading illustrent par ailleurs, de manière assez pragmatique, les conséquences de « breakdowns » dans le processus de maîtrise des risques. Des noms tels qu’Orange County, Metallgesellschaft, Baring et Daiwa Bank ne sont que des exemples de cette liste noire. Il y a quelques années, le Maroc a lui aussi failli tomber sous le coup d’une instabilité financière causée par les difficultés financières de deux grandes banques de la place. Sans l’intervention des pouvoirs publics, cette crise aurait pris un tournant dangereux. Pour cela, l'analyse du risque de crédit bancaire revêt, plus que jamais, une importance stratégique pour les banques cherchant à se démarquer et à acquérir un avantage concurrentiel par rapport à leurs confrères. Impliquant la mobilisation de montants importants, et exposés à un nombre important d'aléas, Les crédits attribués aux entreprises nécessitent une attention particulière de la part de la banque, surtout que le comité de Bâle II a introduit une proportionnalité positive entre la gestion saine des risques et la compétitivité de la banque face à ses concurrents. La gestion du risque de crédit, dont les procédures de gestion sont classiques et bien connues, est sans doute celle qui est appelée à évoluer le plus aujourd'hui. De multiples facteurs concourent à cette évolution. En premier lieu, les mesures du risque de crédit sur des portefeuilles de prêts ont considérablement progressé. Les modèles d'analyse de crédit sont nombreux et commencent à être mis en application par les banques notamment grâce à une gestion informatique et automatisée plus performante (calcul de scores, notations, etc......). Cependant, le facteur humain de l'analyse de ce risque reste toujours un élément clé. Ensuite, l'environnement bancaire en très forte évolution ces deux dernières décennies influence beaucoup ce risque qui a tendance à évoluer en s'intensifiant. C'est pourquoi l'appréhension de ce risque par les banques est un enjeu important. Les banques ont vu leur activité se complexifier, et se trouvent face à une double problématique : comment peuvent elles se protéger contre le risque crédit et respecter les règles prudentielles édictées par Bank Al Maghreb tout en satisfaisant leur clientèle ? Pour répondre à cette problématique, ce rapport se compose de deux parties essentielles : la première sera consacrée à une présentation générale de risque du crédit bancaire sa définition et ses types et les méthodes de sa gestion, et une deuxième partie qui nous emmènera à une étude pratique sur l'analyse et la gestion de risque crédit dans la banque populaire.
Conclusion : Les banques ne peuvent pas se contenter pour leur gestion de s’appuyer sur une approche globale de gestion des risques bancaires, un pilotage plus fin devient alors vital. En effet, la solidité et la santé de tout organisme financier est une responsabilité qui incombe en premier lieu au management de la banque : il n’y a aucun système spécifique de surveillance bancaire qui puisse remplacer une gestion saine et efficace d’une banque. Celle-ci passe désormais par une implication plus importante du management et du conseil d’administration dans le choix d’outils pertinents les mieux adaptés au niveau de technicité et au profil de risque de l’établissement bancaire. S’il est vrai que le contrôle bancaire comporte des coûts élevés, il s’est avéré qu’un contrôle insuffisant coûte encore plus cher. Dans le cadre de la Banque Populaire, la gestion du risque de crédit se met en oeuvre en passant par trois étapes fondamentales. La première étape consiste à étudier la demande de crédit pour identifier les besoins réels du demandeur et préciser soigneusement la nature de l'encours financier à envisager. La seconde étape est la prise de garanties. La troisième phase consiste quant à elle à contrôler la gestion des engagements, c'est en effet un travail d'une grande sensibilité. Tous les effets d'un engagement contracté se font ressentir au niveau de cette phase : suivi des échéances, gestion et mesure du risque de non recouvrement, alertes de clients douteux, etc. Un travail d'une éminente importance que toute erreur pourrait déboucher sur des répercussions néfastes, notamment la montée des créances en souffrance. Cependant, les résultats de cette procédure de gestions restent insatisfaisants. En effet, des rapports publiés par la banque centrale marocaine ont montré que le taux de contentieux reste toujours invariant et que le coût du risque est en évolution, d’où la nécessité d’une remise en cause urgente de la politique de gestion de risque adoptée par la Banque Populaire.

Première partie : cadre théorique du risque de crédit
Chapitre 1. Les risques majeurs de l’activité bancaire
Section 1 : Risque crédit
1.1. Définition
1.2. Facteurs déterminants du risque de crédit
1.3. Principales catégories du risque de crédit
Section 2. Risque de liquidité
2.1. Définition
2.2. Sources
2.3. Conséquences
Section 3. Risque de change
3.1. Définition
3.2. Sources
Section 4. Risque de taux d’intérêts
4.1. Définition
4.2. Sources
Section 5 : risque opérationnel
Chapitre 2. Gestion du risque crédit
Section 1. Gestion du risque crédit par l’approche traditionnelle
1.1. Analyse de la faisabilité du crédit
1.2. Diagnostic financier
1.3. Prise des garanties
Section 2. Gestion du risque crédit par l’usage des dérivés de crédit
2.1. Définition des contrats de dérivés de crédits
2.2. Typologie des contrats de dérivés de crédit et leur utilisation
Deuxième partie : La gestion du risque crédit au sein de la banque populaire
Chapitre 1 : Présentation de la banque populaire, ses produits et services et son département de Risk management
Section 1 : Présentation de la banque populaire
1.1. La banque centrale populaire
1.2. Le comité directeur
1.3. Les banques populaires régionales
1.4. Les succursales
1.5. Les agences
Section 2 : Les produits et services de la banque populaire
2.1. Les produits
2.1.1. Produits de l’épargne
2.1.2. Produits de placement
2.1.3. Comptes
2.1.4. Banque à distance
2.1.5. Cartes
2.1.6. Crédits
2.2. Services
2.2.1. Formation
2.2.2. Gestion des comptes
2.2.3. Assistance
2.2.4. Assurance
2.2.5. Operations à l’international
Section 3. Département Risk management
Chapitre 2 : Analyse de la gestion actuelle du risque de crédit dans la Banque populaire
Section 1. Diagnostic
Section 2 : Le dispositif de gestion du risque crédit au sein de la Banque populaire
Section 3 : Analyse critique de l’efficacité des dispositifs de la gestion des risques mis en oeuvre par la banque populaire