Le développement économique et social, le progrès technique, l’évolution des échanges commerciaux nationaux et internationaux ont engendré la transformation et la multiplication des besoins de l’Etat, des établissements publics, des entreprises et des particuliers : besoins en investissements accrus, production et stockage pour une consommation future, création de nouvelles habitudes de consommation…Ces transformations qui se font répercutées en cascade sur toutes les branches d’activité ont entraîné parallèlement la diversification des opérations bancaires et expliquent que le domaine du crédit soit aujourd’hui très vaste et même très complexe. Il est commun de dire que le métier de banquier est le métier du risque, Ce qui est tout à fait exact. Le risque est une source de profits pour une banque et celle qui n’en prendrait aucun prendrait le plus grand d’entre-deux : faire faillite. Le risque n’est donc pas de prendre des risques mais d’en prendre trop ou de mal les contrôler. Ce qui provoque inévitablement des difficultés et des pertes qui affectent la rentabilité et les fonds propres. Dans le but de mieux appréhender les risques bancaires, les banques, et plus récemment les autorités en charge de la régulation bancaire internationale ont engagé un ensemble d’outils de contrôle et de mesures de prudence que l’on peut regrouper dans la division et limitation des risques, et ce dans le cadre du comité de Bâle II. L’année 2013 marque le tournant vers la transparence, c’est une occasion pour les autorités de contrôle et les établissements bancaires de se préparer à l’application des nouvelles normes, il conviendra de voir la gestion des risques en tant que problématique transversale. Ainsi, dans cette optique, et dans la perspective d’apprécier l’efficacité des outils d’évaluation des risques au sein de la banque populaire, notre dossier se propose de présenter d’abord un petit aperçu sur la banque populaire régionale sud, ensuite de mettre en relief les nouvelles normes liées au risque bancaire, un cas réel qui retrace l’application des recommandations bâloises.

Chapitre préliminaire
I-Présentation de la Banque Populaire Marocaine
1. Historique
2. Missions
3. L’organisation de la Banque Centrale Populaire BCP
II- L’organisation de la Banque Populaire Régionale du SUD (BPRS)
III-Présentation de la Banque Populaire Centre Sud
1. Historique de la BPCS
2. Le passage de la banque populaire d’Agadir à la BPCS
3. La fiche signalétique de la BPC
Partie I : La gestion du risque de crédit (cadre conceptuel)
Chapitre I : Les crédits bancaires
I. Essai de définition
II. Les différents types de crédit bancaire
Chapitre II : Les risques des crédits bancaires et les techniques d’évaluation
I. Les facteurs déterminants du risque de crédit
II. Principales catégories de risque de crédit
III. Les techniques d’évaluation du risque –crédit
1. Cas du particulier
2. Cas de l’entreprise
Chapitre III: Démarche d’analyse de la faisabilité d’un crédit
I. Les informations d’identification de l’entreprise
1. Les informations bancaires
2. Les informations sur l’entreprise
II. Les hommes et les structures décisionnelles
1. Un bref historique de l’entreprise
2. L’actionnariat
3. L’organisation
4. Les capacités humaines
III. La structure technique de l’entreprise
IV. L’activité et la commercialisation
V. Les relations bancaires
VI. Diagnostic stratégique et les grandes orientations de l'entreprise
Partie II : La gestion du risque de crédit au sein de la BPCS
Chapitre I : Politique de la gestion de crédit au sein de la BPCS
I. Processus de crédit à la BPCS
1. L’entrée en relation
II. La prise de risque
1. Instruction des dossiers de crédit
2. Pouvoirs en matière de crédit
IV. Etude et contre étude des dossiers
V. La prise de décision
1. Instances de décision
2. Comités de crédit
3. Conditions de prise de décision
VI. Evaluation du système actuel d’étude et d’analyse du risque de crédit
VII. Les failles du système de gestion du risque de crédit
Chapitre II : Recommandations de Bâle II et analyse de la gestion de risque de crédit à la BPCS (illustration pratique)
I. Analyse de risque de crédit
II. Bâle II : apports et piliers
Demande de crédit d’investissement
Présentation de l’affaire
Moyens d’exploitation existants
Etude technique