Le diagnostic financier a pour objectif de répondre à quatre interrogations essentielles du chef d’entreprise :
- Croissance : comment s'est comportée mon activité ? Ai-je connu une croissance sur la période examinée ; Quel a été le rythme de cette croissance ? Est-elle supérieure à celle du secteur auquel j’appartiens ?
- Rentabilité : les moyens que j’ai employés sont-ils rentables ; sont-ils en conformités avec cette rentabilité ; la croissance a-t-elle été accompagnée d’une rentabilité sifflante.
- Equilibre : quelle est la structure financière de l’entreprise ? Cette structure est-elle équilibrée ? Les rapports des masses de capitaux entre eux sont-ils harmonieux ? Ne suis-je pas trop endetté ?
- Risque : quels sont les risques que j’encours ? L’entreprise présente-t-elle des points de vulnérabilité ? Quelles sont les défaillances de ces risques ?
Ayant répondu à ces quatre questions, le chef d’entreprise peut faire une synthèse on détectant les points forts et les points faibles de son entreprise.
De ce faite ces éléments peuvent être résumés dans les étapes suivantes :
- Etablir un diagnostic sur la santé économique et financière de l’entreprise étudiée à la date de l’arrêter des derniers comptes disponibles et sur ses perspectives à court et à moyen terme ;
- Caractériser les types de risques que constitue l’entreprise pour ces banquiers et évaluer l’importance de ces risques ;
- Prendre le cas échéant, position en tant que banquier sur une demande de crédit ou sur la viabilité et le niveau de risque d’un projet de développement et de financement attaché.
Ces étapes vont être expliquées d’une façon détaillée dans la partie ultérieure.