Le secteur bancaire marocain comptant au total 19 banques et plusieurs autres établissements et organismes assimilés affiche, outre sa remarquable contribution dans l’économie nationale, une bonne santé financière à l’issu de l’année 2011. En effet selon son rapport annuel sur le contrôle, l'activité et les résultats des établissements de crédit pour l'exercice 2011, Bank Al Maghrib (BAM) indique que l’activité des banque a généré une hausse de 9.6% contre 3.6% l’année précédente, ce qui fait ressortir 9.7 milliard de dirhams (MMDH) en valeur. En outre, le Groupe Banque Populaire, première banque totalement marocaine, voit sa position de leader dans le secteur bancaire marocain renforcée. En effet suivant la lancé de la BAM, le Groupe Banque Centrale Populaire par l’intermédiaire de son Président, fait état de performances appréciables et d’une solidité financière renforcée pour ses résultats de l’exercice 2011. Cette dynamique a été appuyée principalement par la mobilisation de la force de vente et l’extension de son réseau lui faisant disposer de la couverture la plus étendue du secteur bancaire au Maroc. Ainsi son résultat net part s’est situé à 1.83 milliard de DH, soit le double du niveau atteint à fin 2008 en plus de 27.9 milliard de fonds propres et une rentabilité de 12.2%. Par ailleurs son produit net bancaire s’établit à 3.58 milliards de DH soit une hausse de 9.8%. Ce renforcement de position de référence profite à l’économie, dans le sens où le groupe poursuit son engagement dans le financement du tissu économique du pays en améliorant les crédits à l’économie à 16.3% soit 167.2 milliard de DH par rapport à fin 2010. Ce qui nécessite plus de vigilances en termes d’appréciation des risques. Face à cette situation et étant témoin des crises financières qui ont sévit récemment dans le monde notamment la crise subprime en 2008 causant la faillite de banques aux Etats Unis, une rigoureuse procédure d’appréciation des risque de crédits s’impose.
C’est dans ce sens que nous avons jugé opportun d’axer notre stage professionnel sur le thème : "Analyse de la procédure d’appréciation du risque de crédit à la Banque Populaire". Notre tâche reviendra à donner réponse à une problématique précise qui s’intitule en ces termes :" Après avoir comparé les techniques d’appréciation du risque de crédit rencontrées en théorie avec celles exploitées par la Banque Populaire, peut-on affirmer que cette dernière rencontre des contraintes en matière d’appréciation de ce type de risque ?". Il sera plus précisément question de d’effectuer une recherche documentaire sur la notion du risque de crédit et en déduire les différentes technique d’appréciation de risques trouvées, que nous allons comparer avec celles utilisées par la banque populaire puis détecter par la suite si la BP rencontre des contraintes dans l’appréciation du risque de crédit et en proposer des recommandations pour y remédier. Nous allons alors opter pour une méthodologie déductive. Par ailleurs notre démarche sera axée sur deux grandes parties. Une première partie théorique basée sur le risque de crédit, sa notion, ses concepts et les techniques théoriques d’appréciation du risque de crédit. Quant à la deuxième partie, elle sera consacrée entièrement à l’aspect pratique du stage à savoir la présentation de l’entreprise d’accueil (la Banque Populaire), son processus de prise de décision, l’analyse de sa procédure d’appréciation du risque de crédit et les différentes techniques mis en application qui seront illustrées par deux cas pratiques effectués sur le terrain. Ensuite nous allons clôturer ce rapport par une conclusion générale qui synthétise tout le travail effectué, répond à la problématique puis suggère des recommandations aux éventuelles contraintes rencontrées. On évoquera enfin les apports du stage du point de vue de nous même, de la Banque Populaire et de l’école également. Nous terminerons par la suite par une évaluation des objectifs préfixés. En effet les objectifs de ce stage s’établissent à trois niveaux : Au niveau personnel : mes objectifs consistent à découvrir le fonctionnement de la banque, comprendre le mécanisme de traitement des dossiers de crédits bancaires, savoir tirer des conclusions par rapport à une problématique donnée et pouvoir proposer des recommandations d’amélioration comme le nécessite ma spécialité d’Audit et Contrôle de Gestion. Au niveau de l’école : son objectif est de mettre à la disposition des étudiants une étude de cas concernant une entreprise donnée et de leur préparer à l’élaboration du mémoire de fin d’étude. Au niveau de l’entreprise : suite à notre analyse la BCP attend des recommandations intéressantes pouvant contribuer à l’amélioration de son système d’appréciation de risque et de sa structure en général.

Partie 1 : Aperçu théorique sur le risque de crédit
Chapitre 1 : Généralité sur l’activité bancaire et le crédit
Section 1 : le crédit et ses typologies
Section 2 : Le risque et ses typologies
Chapitre 2 : Techniques d’appréciation du risque de crédit
Section 1 : Techniques recommandées par le Comité de Bâle
Section 2 : Autres techniques d’appréciation du risque de crédit
Partie 2 : Analyse de la procédure d’appréciation du risque de crédit à la banque populaire
Chapitre 1 : Méthodologie de travail
Section 1 : Historique bref du Groupe Banque Populaire et présentation de la Succursale Agadir
Section 2 : Outils manipulés et activité réalisées sur le terrain
Chapitre 2 : La procédure d’appréciation du risque de crédit
Section 1 : Etat des lieux
Section 2 : Mise en place d’un dossier de crédit