Le secteur bancaire a toujours été considéré comme un univers fermé, obscure et complexe. Pourtant il joue un rôle décisif dans le financement de l’économie. Gérant les dépôts et l’épargne, distribuant le crédit, animant les marchés financiers, organisant les paiements et le change, les établissements bancaires participent à une fonction essentielle qui est la création monétaire.
L’environnement bancaire est devenu très instable et impénétrable face aux différentes perturbations de la sphère monétaire. Suite à ces dernières, les banques sont devenues de plus en plus menacées par une diversité de risque nuisant à son activité et à sa position sur le marché financier.
La liste des risques pouvant affecter une banque est longue : risque de marché, d’option, de Crédit, de liquidités, de paiement anticipé, de gestion et d’exploitation, risque administratif réglementaire, événementiel, risque spécifique …etc. Le risque qui nous intéressera ici est le risque de crédit aussi appelé risque de contrepartie. S’il existe plusieurs types de risques de crédit, celui de non-remboursement est un risque majeur.
HEEM1 définit le risque de contrepartie pour le banquier comme : « Le risque de voir son client ne pas respecter son engagement financier, à savoir, dans la plupart des cas, un non remboursement de prêt. » Dans un sens plus large, ce risque de contrepartie désigne aussi le risque de dégradation de la santé financière de l’emprunteur qui réduit les probabilités de remboursement.
Le risque est inhérent à toute activité humaine, notamment lorsqu'on fait des affaires. Dans les métiers de la banque, le risque est un élément que l'on vit au quotidien. En effet, l'activité principale de la banque étant de distribuer du crédit, le risque de non remboursement est omniprésent. Se trouvant au coeur de l’activité bancaire, il constitue l’un de ses enjeux majeurs. Néanmoins, s’il est bien analysé et géré, le risque peut représenter l’une des principales sources de profit de cette dernière.
L'évaluation des risques est le facteur déterminant de toute prise de décision. Elle est bien trop souvent intuitive dans nos actions de tous les jours, mais gagnerait à être formalise dans le cadre de tout projet qui comporte une dimension financière. Donc le risque apparaît comme l'un des défis actuels des dirigeants pour le définir, le mesurer et le gérer pour améliorer la performance.
Ce présent mémoire constitue une recherche sur les méthodes de gestion du risque de crédits accordés par les établissements de crédit aux particuliers et aux entreprises. Par conséquent et dans le but de mettre l’accent sur ce qui a été dit précédemment, la problématique qui se pose : « Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit ? »
Sous cette problématique, d’autres questions secondaires peuvent nécessairement intervenir afin de toucher à plusieurs points : Qu’est ce qu’un crédit ? Quelles sont les principales formes de crédit ? Quels sont ses principaux risques et limites ?
L’hypothèse principale que nous allons essayer de tester est la suivante : L’appréciation de la capacité d’un emprunteur à rembourser le crédit passe par l'étude des documents financiers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité et du développement de méthodes statistiques tel que la méthode scoring, sous les sous-hypothèses suivantes : Le scoring est une méthode d’estimation du risque de crédit ; Le scoring correspond aux exigences de la décision d’octroi de crédit.
Pour apporter des éléments de réponses, nous avons adopté la méthode descriptive en se basant sur des ouvrages et des revues de la littérature et la méthode analytique en effectuant un stage pratique à la BEA puis on a devisé notre travail en deux parties :
La première partie sera consacrée à l’analyse du risque de crédit en se basant d’abord sur les crédits bancaires : leurs définitions, les différents types de crédit bancaire, et les limites du crédit, puis la base théorique du risque de crédit, en donnant la définition, les principales catégories, les éléments déterminant, les méthodes d’analyse et d’évaluation du risque de crédit et enfin les moyens de se protéger de ce dernier.
La deuxième partie, quant à elle, sera consacrée à l’étude d’un cas pratique effectué au niveau de la Banque Extérieure D’Algérie (BEA) concernant l’octroi d’un crédit bancaire : On mettra en évidence les différentes étapes de constitution et d’étude d’un dossier de crédit et les procédures de mise en place de ce dernier.

Chapitre I : Le crédit bancaire
Section I : Le Fonctionnement Bancaire
I.1. Définition de la banque
I.2. Le rôle économique d'une banque
I.3. Typologie des banques en Algérie
Section II : Notion sur le crédit bancaire
II.1. Définition du crédit
II.2. Les caractéristiques du crédit bancaire
Section III : Types de crédits octroyés aux entreprises et leurs limites
III.1. Types de crédit octroyé aux entreprises
III.2. Limites du crédit
Chapitre II : Notions sur le risque de crédit et la démarche de sa maitrise
Section I : Base théorique sur le risque de crédit
I.1. Définition du risque de crédit
I.2. Les différentes catégories de risques de crédit
Section II : Méthodes d’analyses et d’évaluation du risque de crédit
II.1.Méthode classique
II.2.Méthodes Statistiques
Section III : Limitation des risques de crédit bancaire
III.1. La diversification des portefeuilles de crédit
III.2. Les études approfondies du futur débiteur
III.3. La surveillance constante de la solvabilité
III.4. La prise des garanties
III.5. La gestion du risque de taux
Chapitre III : la gestion du risque de crédit au sein de la BEA
Section I : Présentation de l’organisme d’accueil
I.1. Historique et présentation de la BEA
I.2. Structure et organisation de la BEA
I.3. Les missions et le nouveau contexte économique de la BEA
I.4. Présentation de l’agence BEA
I.5. Organisation de la fonction crédits au niveau de la BEA
I.6. Relation du service crédit
Section II : Essai pratique pour la mesure du risque d’octroi de crédit d’investissement : Cas BEA
II.1. Présentation de l’entreprise demandeuse de crédit
II.2. Etude du dossier de crédit